Rürup-Rente

Wie die Basisrente funktioniert

Die Rürup-Rente wurde als Pendant zur gesetzlichen Rente für Selbstständige geschaffen, steht aber allen offen. Ihr Kern ist ein kräftiger Steuerhebel: Beiträge sind als Sonderausgaben absetzbar - bis zu einem jährlichen Höchstbetrag (gemeinsam mit Beiträgen zur gesetzlichen Rentenversicherung; aktuell knapp 29.000 € für Ledige, das Doppelte für Verheiratete). Wer viel verdient und viel einzahlt, holt sich über den Grenzsteuersatz einen erheblichen Teil zurück.

Der Preis der Förderung ist Unflexibilität: Das Kapital ist bis zum Ruhestand fest gebunden - keine Kündigung, keine Einmalauszahlung, kein Beleihen. Ausgezahlt wird ausschließlich als lebenslange Rente (frühestens ab 62), die im Alter nachgelagert besteuert wird. Verstirbt der Sparer, verfällt das Kapital ohne (kostenpflichtige) Zusatzbausteine wie Hinterbliebenenschutz.

Ein Praxisbeispiel

Ein selbstständiger IT-Berater mit 90.000 € Gewinn zahlt 12.000 € in eine ETF-basierte Rürup-Police ein. Bei rund 42 % Grenzsteuersatz erstattet das Finanzamt etwa 5.000 € - effektiv kosten die 12.000 € Vorsorge nur 7.000 €. Über 25 Jahre entsteht so ein stattliches Rentenkapital, das später als lebenslange Rente fließt und dann versteuert wird - typischerweise zu einem niedrigeren Satz als heute. Die Rechnung funktioniert, WEIL er heute hohe Steuern zahlt; für Geringverdiener verpufft der Hebel.

Typische Fehler und Missverständnisse

• Nur auf den Steuervorteil schauen: Hohe Produktkosten können den Steuereffekt auffressen - günstige ETF-basierte Tarife ohne teure Garantien wählen.
• Die Bindung unterschätzen: Rürup-Geld ist für Notfälle, Immobilienkauf oder Erbschaft verloren - nur Geld einzahlen, das sicher bis zur Rente entbehrlich ist. Flexibilität bietet das eigene ETF-Depot.
• Verrentungskonditionen ignorieren: Der Rentenfaktor (wie viel Rente je 10.000 € Kapital) entscheidet über den Wert der späteren Rente - garantierte Faktoren vergleichen.
• Für Angestellte reflexhaft abschließen: Wer bereits gesetzlich hoch einzahlt, schöpft den gemeinsamen Höchstbetrag teils aus - der zusätzliche Rürup-Spielraum ist kleiner als gedacht.

Wichtige Hinweise

• Rürup lohnt am ehesten bei hohem Grenzsteuersatz, fehlender gesetzlicher Absicherung (Selbstständige) und Wunsch nach lebenslanger Rente - sonst zuerst günstige Alternativen prüfen.
• Steuerregeln (Absetzbarkeit, Besteuerungsanteil im Alter) ändern sich - vor Abschluss aktuellen Stand und Gesamtplanung mit Steuerberater klären.